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常財綜〔2009〕12號

各轄市、區(qū)財政局，市各行政事業(yè)單位、社會團(tuán)體：

為進(jìn)一步加強(qiáng)財政票據(jù)管理，根據(jù)《江蘇省財政廳關(guān)于印發(fā)＜江蘇省財政票據(jù)年檢辦法＞的通知》（蘇財綜〔2007〕103號）、《常州市財政局關(guān)于印發(fā)〈常州市政府非稅收入票據(jù)管理辦法＞的通知》（常財綜〔2005〕20號）規(guī)定，我們制定了《常州市財政票據(jù)年檢辦法》（見附件1）?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：1．常州市財政票據(jù)年檢辦法

2．財政票據(jù)年檢表（　　年度）

3．財政票據(jù)清查表（　　年度）

常州市財政局

二○○九年四月八日

主題詞：財政　票據(jù)　年檢　通知

常州市財政局辦公室　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2009年4月8日印發(fā)

共印550份

附件1：

常州市財政票據(jù)年檢辦法

第一條　為進(jìn)一步加強(qiáng)財政票據(jù)管理，根據(jù)《江蘇省財政廳關(guān)于印發(fā)＜江蘇省財政票據(jù)年檢辦法＞的通知》（蘇財綜〔2007〕103號）、《常州市財政局關(guān)于印發(fā)〈常州市政府非稅收入票據(jù)管理辦法＞的通知》（常財綜〔2005〕20號）規(guī)定，特制定本辦法。

第二條　本辦法適用于在全市各級財政部門購領(lǐng)財政票據(jù)的國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和其他組織（以下簡稱票據(jù)領(lǐng)用單位）。

第三條  財政票據(jù)年檢的范圍為票據(jù)領(lǐng)用單位上一年度內(nèi)（即公歷1月1日至12月31日）購領(lǐng)的所有財政票據(jù)。本辦法所稱財政票據(jù)（以下簡稱票據(jù)），是指政府非稅收入票據(jù)、醫(yī)療票據(jù)、社會團(tuán)體會費(fèi)票據(jù)、往來結(jié)算票據(jù)和其他財政票據(jù)。

第四條　各級財政部門是票據(jù)年檢的主管機(jī)關(guān)。票據(jù)年檢的具體時間、地點、方式和范圍等由各級財政部門根據(jù)實際情況確定，財政部門可以委托信譽(yù)較好、有一定資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)參與票據(jù)年檢工作。

第五條　票據(jù)領(lǐng)用單位必須認(rèn)真清點和核對票據(jù)，如實反映情況，按收入級次或財務(wù)隸屬關(guān)系接受財政部門組織的年檢和稽查。

第六條　年檢的內(nèi)容包括：

（一）建立健全票據(jù)管理制度，按照規(guī)定辦理票據(jù)的購領(lǐng)、核銷手續(xù)。

1．是否按規(guī)定領(lǐng)取《票據(jù)購領(lǐng)記錄簿》（以下簡稱《記錄簿》）；票據(jù)領(lǐng)用單位撤消、改組、合并或非稅收入項目設(shè)立、調(diào)整、取消后，是否及時辦理《記錄簿》的變更或注銷手續(xù)。

2．是否建立健全票據(jù)的購領(lǐng)、發(fā)放、使用、保管、繳驗、銷毀等管理制度并確定專人負(fù)責(zé)。

3．是否按規(guī)定繳驗票據(jù)。

（二）按規(guī)定保管票據(jù)和《記錄簿》。

1．是否按規(guī)定保管票據(jù)。是否因保管不善造成票據(jù)毀損、滅失；發(fā)現(xiàn)票據(jù)或《記錄簿》毀損、滅失，是否及時查明原因，登報申明作廢，并向主管財政部門報告。

2．已使用的票據(jù)存根或因政策變更等原因作廢的票據(jù)，是否按規(guī)定妥善保管，是否按規(guī)定銷毀。

（三）按規(guī)定使用票據(jù)。

1．是否按規(guī)定使用票據(jù)；有無私自印制、偽造、買賣票據(jù)或使用非法票據(jù)的行為；有無轉(zhuǎn)讓、出借、代開票據(jù)的行為。

2．是否按票據(jù)規(guī)定用途填開票據(jù)；有無超范圍使用票據(jù)；有無相互串用問題。

3．是否按規(guī)定的項目和標(biāo)準(zhǔn)填開票據(jù)，有無擅自擴(kuò)大征收范圍、提高征收標(biāo)準(zhǔn)的行為。

4．是否按規(guī)定內(nèi)容填開票據(jù)，填開票據(jù)內(nèi)容是否完整、真實、規(guī)范，印章是否齊全，有無涂改、挖補(bǔ)、撕毀等現(xiàn)象。

（四）收取的款項是否按規(guī)定及時足額繳入財政。

（五）財政部門納入票據(jù)年檢范圍的其他事項。

第七條　票據(jù)年檢采取票據(jù)領(lǐng)用單位自查和財政部門檢查相結(jié)合的方法。票據(jù)領(lǐng)用單位應(yīng)對上一年度的票據(jù)使用情況認(rèn)真自查，做好票據(jù)分類和票號整理工作。單位應(yīng)如實填寫相關(guān)資料，在規(guī)定時間內(nèi)持相關(guān)資料接受財政部門年檢。

第八條　票據(jù)領(lǐng)用單位年檢時應(yīng)提供下列資料：

（一）《記錄簿》；

（二）加蓋單位公章的《財政票據(jù)年檢情況表》（見附件2）、《財政票據(jù)清查表》（見附件3）；

（三）上年度所有經(jīng)財政部門審核蓋章的票據(jù)繳驗表和上年度所有空白票據(jù)；

（四）財政部門要求提供的其他資料。

第九條　票據(jù)領(lǐng)用單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)接受同級財政部門組織的票據(jù)年檢，對未辦理年檢的單位，財政部門停止供應(yīng)票據(jù)。

第十條　對年檢合格的票據(jù)領(lǐng)用單位，由同級財政部門在《記錄簿》上記錄年檢情況；對年檢不合格的票據(jù)領(lǐng)用單位應(yīng)在初檢結(jié)束后10個工作日內(nèi)向同級財政部門提交整改報告，財政部門根據(jù)單位整改情況進(jìn)行復(fù)檢，對復(fù)檢仍不合格的單位停止供應(yīng)票據(jù)。

第十一條　票據(jù)年檢是財政部門對票據(jù)領(lǐng)用單位實施票據(jù)管理工作的重要內(nèi)容，各級財政部門和票據(jù)領(lǐng)用單位應(yīng)認(rèn)真組織和實施票據(jù)年檢工作。對票據(jù)年檢中發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違規(guī)行為或年檢不合格的票據(jù)領(lǐng)用單位，財政部門可組織專項稽查，督促單位限期整改，問題特別嚴(yán)重的，依據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第十二條　各轄市、區(qū)財政部門應(yīng)在每次年檢結(jié)束后及時總結(jié)，并向市財政局報送年檢情況。

第十三條　本辦法自2009年1月1日起執(zhí)行。各轄市、區(qū)可根據(jù)本辦法制定具體實施細(xì)則，并報市財政局備案。

 

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