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關于印發(fā)《常州市財政票據(jù)年檢辦法》的通知 常財綜〔2009〕12號 |
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常財綜〔2009〕12號
各轄市、區(qū)財政局,市各行政事業(yè)單位、社會團體: 為進一步加強財政票據(jù)管理,根據(jù)《江蘇省財政廳關于印發(fā)<江蘇省財政票據(jù)年檢辦法>的通知》(蘇財綜〔2007〕103號)、《常州市財政局關于印發(fā)〈常州市政府非稅收入票據(jù)管理辦法>的通知》(常財綜〔2005〕20號)規(guī)定,我們制定了《常州市財政票據(jù)年檢辦法》(見附件1)?,F(xiàn)印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。 附件:1.常州市財政票據(jù)年檢辦法 2.財政票據(jù)年檢表( 年度) 3.財政票據(jù)清查表( 年度) 常州市財政局 二○○九年四月八日 主題詞:財政 票據(jù) 年檢 通知 常州市財政局辦公室 共印550份 附件1: 常州市財政票據(jù)年檢辦法 第一條 為進一步加強財政票據(jù)管理,根據(jù)《江蘇省財政廳關于印發(fā)<江蘇省財政票據(jù)年檢辦法>的通知》(蘇財綜〔2007〕103號)、《常州市財政局關于印發(fā)〈常州市政府非稅收入票據(jù)管理辦法>的通知》(常財綜〔2005〕20號)規(guī)定,特制定本辦法。 第二條 本辦法適用于在全市各級財政部門購領財政票據(jù)的國家機關、事業(yè)單位、社會團體和其他組織(以下簡稱票據(jù)領用單位)。 第三條 財政票據(jù)年檢的范圍為票據(jù)領用單位上一年度內(nèi)(即公歷 第四條 各級財政部門是票據(jù)年檢的主管機關。票據(jù)年檢的具體時間、地點、方式和范圍等由各級財政部門根據(jù)實際情況確定,財政部門可以委托信譽較好、有一定資質(zhì)的社會中介機構(gòu)參與票據(jù)年檢工作。 第五條 票據(jù)領用單位必須認真清點和核對票據(jù),如實反映情況,按收入級次或財務隸屬關系接受財政部門組織的年檢和稽查。 第六條 年檢的內(nèi)容包括: (一)建立健全票據(jù)管理制度,按照規(guī)定辦理票據(jù)的購領、核銷手續(xù)。 1.是否按規(guī)定領取《票據(jù)購領記錄簿》(以下簡稱《記錄簿》);票據(jù)領用單位撤消、改組、合并或非稅收入項目設立、調(diào)整、取消后,是否及時辦理《記錄簿》的變更或注銷手續(xù)。 2.是否建立健全票據(jù)的購領、發(fā)放、使用、保管、繳驗、銷毀等管理制度并確定專人負責。 3.是否按規(guī)定繳驗票據(jù)。 (二)按規(guī)定保管票據(jù)和《記錄簿》。 1.是否按規(guī)定保管票據(jù)。是否因保管不善造成票據(jù)毀損、滅失;發(fā)現(xiàn)票據(jù)或《記錄簿》毀損、滅失,是否及時查明原因,登報申明作廢,并向主管財政部門報告。 2.已使用的票據(jù)存根或因政策變更等原因作廢的票據(jù),是否按規(guī)定妥善保管,是否按規(guī)定銷毀。 (三)按規(guī)定使用票據(jù)。 1.是否按規(guī)定使用票據(jù);有無私自印制、偽造、買賣票據(jù)或使用非法票據(jù)的行為;有無轉(zhuǎn)讓、出借、代開票據(jù)的行為。 2.是否按票據(jù)規(guī)定用途填開票據(jù);有無超范圍使用票據(jù);有無相互串用問題。 3.是否按規(guī)定的項目和標準填開票據(jù),有無擅自擴大征收范圍、提高征收標準的行為。 4.是否按規(guī)定內(nèi)容填開票據(jù),填開票據(jù)內(nèi)容是否完整、真實、規(guī)范,印章是否齊全,有無涂改、挖補、撕毀等現(xiàn)象。 (四)收取的款項是否按規(guī)定及時足額繳入財政。 (五)財政部門納入票據(jù)年檢范圍的其他事項。 第七條 票據(jù)年檢采取票據(jù)領用單位自查和財政部門檢查相結(jié)合的方法。票據(jù)領用單位應對上一年度的票據(jù)使用情況認真自查,做好票據(jù)分類和票號整理工作。單位應如實填寫相關資料,在規(guī)定時間內(nèi)持相關資料接受財政部門年檢。 第八條 票據(jù)領用單位年檢時應提供下列資料: (一)《記錄簿》; (二)加蓋單位公章的《財政票據(jù)年檢情況表》(見附件2)、《財政票據(jù)清查表》(見附件3); (三)上年度所有經(jīng)財政部門審核蓋章的票據(jù)繳驗表和上年度所有空白票據(jù); (四)財政部門要求提供的其他資料。 第九條 票據(jù)領用單位應在規(guī)定時間內(nèi)接受同級財政部門組織的票據(jù)年檢,對未辦理年檢的單位,財政部門停止供應票據(jù)。 第十條 對年檢合格的票據(jù)領用單位,由同級財政部門在《記錄簿》上記錄年檢情況;對年檢不合格的票據(jù)領用單位應在初檢結(jié)束后10個工作日內(nèi)向同級財政部門提交整改報告,財政部門根據(jù)單位整改情況進行復檢,對復檢仍不合格的單位停止供應票據(jù)。 第十一條 票據(jù)年檢是財政部門對票據(jù)領用單位實施票據(jù)管理工作的重要內(nèi)容,各級財政部門和票據(jù)領用單位應認真組織和實施票據(jù)年檢工作。對票據(jù)年檢中發(fā)現(xiàn)有嚴重違規(guī)行為或年檢不合格的票據(jù)領用單位,財政部門可組織專項稽查,督促單位限期整改,問題特別嚴重的,依據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》的有關規(guī)定進行處理。 第十二條 各轄市、區(qū)財政部門應在每次年檢結(jié)束后及時總結(jié),并向市財政局報送年檢情況。 第十三條 本辦法自
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