濱開(kāi)區(qū)管委會(huì)，各鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處，區(qū)各委辦局、園區(qū)、公司、直屬單位：

《加快推進(jìn)企業(yè)上市掛牌實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的若干政策意見(jiàn)（修訂）》已經(jīng)管委會(huì)（區(qū)政府）常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

常州國(guó)家高新區(qū)管委會(huì)

2022年9月19日

（此件公開(kāi)發(fā)布）

加快推進(jìn)企業(yè)上市掛牌實(shí)現(xiàn)

高質(zhì)量發(fā)展的若干政策意見(jiàn)（修訂）

為搶抓全面注冊(cè)制改革新機(jī)遇，加快推進(jìn)區(qū)內(nèi)企業(yè)對(duì)接多層次資本市場(chǎng)，擴(kuò)大直接融資，進(jìn)一步強(qiáng)化政策引導(dǎo)和激勵(lì)作用，特制定本意見(jiàn)。

一、鼓勵(lì)企業(yè)改制設(shè)立股份有限公司

1．企業(yè)改制設(shè)立股份有限公司，同一控制下進(jìn)行企業(yè)合并、資產(chǎn)交易、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重組，涉及土地、房產(chǎn)等資產(chǎn)更名所繳納的增值稅、契稅、土地增值稅對(duì)地方貢獻(xiàn)部分，由市、區(qū)財(cái)政分別給予企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)。

2．企業(yè)改制設(shè)立股份有限公司，因調(diào)整會(huì)計(jì)記錄、凈資產(chǎn)審計(jì)（評(píng)估）增值等所繳納的企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅對(duì)地方貢獻(xiàn)部分，由市、區(qū)財(cái)政分別給予企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)，用于企業(yè)技術(shù)改造和產(chǎn)品研發(fā)。

3．企業(yè)改制設(shè)立股份有限公司，將未分配利潤(rùn)、資本公積、盈余公積等轉(zhuǎn)化為股本和資本公積所繳納的個(gè)人所得稅對(duì)地方貢獻(xiàn)部分，由市、區(qū)財(cái)政分別給予納稅人獎(jiǎng)勵(lì)。

4．支持企業(yè)改制設(shè)立股份有限公司時(shí)實(shí)施技術(shù)入股和股權(quán)激勵(lì)，對(duì)非上市公司股票期權(quán)、股權(quán)期權(quán)、限制性股票、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和技術(shù)入股部分，符合條件的按規(guī)定實(shí)行遞延納稅政策。

5．企業(yè)經(jīng)認(rèn)定為境內(nèi)外上市、“新三板”掛牌，完成股改設(shè)立股份有限公司并依法登記的，給予100萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。

6．經(jīng)市企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)定的重點(diǎn)上市后備企業(yè)在規(guī)范重組過(guò)程中，涉及以前所上項(xiàng)目未有項(xiàng)目審批備案的、未按要求辦理環(huán)評(píng)等相關(guān)手續(xù)的、補(bǔ)辦不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證的，遵照“尊重歷史、鎖定存量”原則，企業(yè)采取有關(guān)補(bǔ)救和整改措施，按要求補(bǔ)充相關(guān)資料，相關(guān)部門(mén)妥善處理后，給予辦理。

7．經(jīng)市企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)定的重點(diǎn)上市后備企業(yè)涉及不動(dòng)產(chǎn)登記、不動(dòng)產(chǎn)交易等各項(xiàng)地方性規(guī)費(fèi)收費(fèi)，按對(duì)市、區(qū)兩級(jí)產(chǎn)生的財(cái)政貢獻(xiàn)給予獎(jiǎng)勵(lì)。

二、推進(jìn)企業(yè)IPO上市步伐

8．與保薦機(jī)構(gòu)簽訂上市工作協(xié)議、進(jìn)入上市實(shí)質(zhì)性運(yùn)作程序的重點(diǎn)上市后備企業(yè)，經(jīng)市企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核確認(rèn)后，自簽訂協(xié)議年度起任意連續(xù)三年，當(dāng)年比上年度所繳納的企業(yè)所得稅對(duì)地方新增貢獻(xiàn)部分，由市、區(qū)財(cái)政分別給予企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)（企業(yè)上市后第二個(gè)完整會(huì)計(jì)年度起不再享受）。

9．在主板、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板IPO的后備企業(yè)，接受省證監(jiān)局上市輔導(dǎo)，給予100萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)；向中國(guó)證監(jiān)會(huì)或滬深交易所報(bào)送上市申報(bào)材料并取得受理通知書(shū)后，給予100萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)，若企業(yè)未享受股改或輔導(dǎo)獎(jiǎng)勵(lì)的，給予200萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)；成功首發(fā)上市的，給予100萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。在北交所IPO的后備企業(yè)，接受省證監(jiān)局上市輔導(dǎo)，給予50萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)；向北交所報(bào)送上市申報(bào)材料并取得受理通知書(shū)后，給予50萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)，若企業(yè)未享受輔導(dǎo)獎(jiǎng)勵(lì)的，給予100萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)；成功首發(fā)上市的，給予50萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。在香港及境外主流市場(chǎng)IPO的后備企業(yè)，向交易所遞表并獲受理的，給予300萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)；成功首發(fā)上市的，給予100萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。

10．企業(yè)上市所募集資金投資于區(qū)內(nèi)（在區(qū)內(nèi)實(shí)施募投項(xiàng)目、兼并重組區(qū)內(nèi)企業(yè)）的，若2年內(nèi)投入占募集資金的60%以上，照募集資金金額的1%給予獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過(guò)500萬(wàn)元。

11．企業(yè)通過(guò)資產(chǎn)重組等方式“借殼”上市，取得上市公司控制權(quán)，并將上市公司總部遷到本區(qū)的，或者區(qū)外上市公司總部搬遷至區(qū)內(nèi)的，一次性獎(jiǎng)勵(lì)400萬(wàn)元。

12．鼓勵(lì)上市公司二次上市和分拆上市。區(qū)內(nèi)上市公司在境內(nèi)外主流市場(chǎng)成功二次上市，首次上市時(shí)未享受相關(guān)政策的，可比照企業(yè)首次上市政策予以獎(jiǎng)勵(lì)。區(qū)內(nèi)上市公司實(shí)現(xiàn)部分業(yè)務(wù)或者子公司分拆上市的，新上市主體注冊(cè)在區(qū)內(nèi)，給予300萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。

三、支持企業(yè)“新三板”掛牌

13．企業(yè)在“新三板”成功掛牌后，自?huà)炫飘?dāng)年起3年內(nèi)，以?huà)炫魄耙荒陮?shí)際入庫(kù)的企業(yè)所得稅為基數(shù)，其所繳納的企業(yè)所得稅對(duì)地方新增貢獻(xiàn)部分，給予企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)。

14．?dāng)M在“新三板”掛牌的后備企業(yè)，向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司報(bào)送掛牌申請(qǐng)材料并取得受理通知書(shū)后，給予50萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)；若企業(yè)成立后未享受股改獎(jiǎng)勵(lì)的，向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司報(bào)送掛牌申請(qǐng)并取得受理通知書(shū)后，給予150萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。“新三板”成功掛牌，給予50萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)?！靶氯濉逼髽I(yè)掛牌后進(jìn)入創(chuàng)新層的，給予50萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。

四、鼓勵(lì)企業(yè)持續(xù)開(kāi)展資本運(yùn)作

15．上市、掛牌企業(yè)通過(guò)增發(fā)、配股、可轉(zhuǎn)債等方式實(shí)現(xiàn)再融資，且2年內(nèi)將募集資金75%以上（含）投入?yún)^(qū)內(nèi)項(xiàng)目建設(shè)的，由市、區(qū)財(cái)政各按照實(shí)際到位資金的0.5%給予獎(jiǎng)勵(lì)，單次融資市、區(qū)獎(jiǎng)勵(lì)總額合計(jì)最高不超過(guò)200萬(wàn)元。

16．上市掛牌（后備）企業(yè)并購(gòu)重組區(qū)外企業(yè)，并將其遷入?yún)^(qū)內(nèi)的，按實(shí)際發(fā)生并購(gòu)金額的1%給予獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過(guò)200萬(wàn)元。

17．區(qū)外上市掛牌企業(yè)將募集資金投入到區(qū)內(nèi)被并購(gòu)重組企業(yè)用于技術(shù)改造或項(xiàng)目建設(shè)的，或區(qū)內(nèi)企業(yè)爭(zhēng)取區(qū)外母公司（上市掛牌企業(yè)）募集資金投資于區(qū)內(nèi)的，按照投資額度的1%給予區(qū)內(nèi)企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)，最高不超過(guò)200萬(wàn)元。

18．上市、掛牌企業(yè)通過(guò)增發(fā)、配股、可轉(zhuǎn)債等方式再融資，兼并重組區(qū)內(nèi)企業(yè)的，與兼并重組前相比，按比上年度地方財(cái)政貢獻(xiàn)增長(zhǎng)額，相應(yīng)給予三年獎(jiǎng)勵(lì)，第一年獎(jiǎng)勵(lì)100%，第二、第三年獎(jiǎng)勵(lì)50%；兼并重組市外企業(yè)或在市外投資，并在區(qū)內(nèi)設(shè)立管理中心、研發(fā)中心、銷(xiāo)售中心和利潤(rùn)結(jié)算中心，與投資兼并重組前相比，按比上年度地方財(cái)政貢獻(xiàn)增長(zhǎng)額，相應(yīng)給予三年獎(jiǎng)勵(lì)，第一年獎(jiǎng)勵(lì)100%，第二、第三年獎(jiǎng)勵(lì)60%。

19．鼓勵(lì)企業(yè)開(kāi)展資本運(yùn)作，經(jīng)認(rèn)定的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所繳納的個(gè)人所得稅地方貢獻(xiàn)部分，給予企業(yè)一定金額獎(jiǎng)勵(lì)。

20．上市掛牌（后備）企業(yè)新引進(jìn)的高管及金融、財(cái)務(wù)、法律等關(guān)鍵人才且年薪30萬(wàn)元以上的，自聘用年度起3年內(nèi)，其所繳納的個(gè)人所得稅地方貢獻(xiàn)部分，給予企業(yè)一定金額獎(jiǎng)勵(lì)。

五、其他事項(xiàng)

21．本意見(jiàn)適用于注冊(cè)地、納稅地均在常州國(guó)家高新區(qū)，擬上市或在“新三板”掛牌，利用資本市場(chǎng)融資發(fā)展、并購(gòu)重組的企業(yè)。

22．企業(yè)在“新三板”掛牌，后若重新申請(qǐng)至境內(nèi)外主流市場(chǎng)并成功掛牌上市的，按現(xiàn)行企業(yè)上市政策進(jìn)行差額獎(jiǎng)勵(lì)。

23．企業(yè)享受上述獎(jiǎng)勵(lì)按就高原則，不重復(fù)享受區(qū)內(nèi)其他同類(lèi)別政策。本意見(jiàn)第1、2、3、7、8、22條參照市《關(guān)于加快推進(jìn)企業(yè)股改上市加速有效創(chuàng)新資本形成的若干政策意見(jiàn)》（常政發(fā)〔2020〕37號(hào)）執(zhí)行。經(jīng)市企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)定的重點(diǎn)上市后備企業(yè)、區(qū)內(nèi)上市公司的其他重大事項(xiàng)，可采取“一事一議”原則另行商議。

24．享受上述獎(jiǎng)勵(lì)政策的企業(yè)，應(yīng)優(yōu)先選用證監(jiān)會(huì)分類(lèi)評(píng)級(jí)較高的券商開(kāi)展中介服務(wù)，原始股東應(yīng)承諾并履行在常州國(guó)家高新區(qū)內(nèi)的證券營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行股份托管、減持等操作。

25．從最近一次享受政策獎(jiǎng)勵(lì)算起5年內(nèi)，企業(yè)注冊(cè)地、納稅地均不得遷出常州國(guó)家高新區(qū)，否則將取消或收回企業(yè)所享受本意見(jiàn)的財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)。

26．本意見(jiàn)由區(qū)經(jīng)發(fā)局、財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋?zhuān)?022年1月1日起施行，有效期至2024年12月31日。施行之日起，《常州國(guó)家高新區(qū)管委會(huì)關(guān)于印發(fā)關(guān)于加快推進(jìn)企業(yè)上市掛牌實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展若干政策意見(jiàn)的通知》（常開(kāi)委〔2020〕10號(hào)）同時(shí)廢止，其他文件有關(guān)規(guī)定與本意見(jiàn)不一致的，以本意見(jiàn)為準(zhǔn)。