市各有關(guān)單位：  

    為落實財政科學(xué)化、精細(xì)化管理要求，進(jìn)一步提高部門預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其他有關(guān)規(guī)章文件，制訂《常州市市級部門預(yù)算管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

    附件：《常州市市級部門預(yù)算管理辦法》

    常州市財政局

    2013年8月19日

附件

常州市市級部門預(yù)算管理辦法

第一章　總則

    第一條　為進(jìn)一步深化部門預(yù)算改革，促進(jìn)部門預(yù)算管理的規(guī)范化、科學(xué)化和精細(xì)化，更好地發(fā)揮市級財政預(yù)算在促進(jìn)全市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中的作用，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《江蘇省非稅收入管理條例》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

    第二條　本辦法適用于實行部門預(yù)算編制的市級各行政機關(guān)、事業(yè)單位（以下簡稱預(yù)算單位）。編制范圍包括市級預(yù)算單位的公共財政預(yù)算以及政府性基金預(yù)算。

    第三條　部門預(yù)算是指財政部門依據(jù)國家政策規(guī)定及其部門行使職能的需要，以基層預(yù)算單位編制的計劃為基礎(chǔ)，按照“二上二下”的程序?qū)徍?、匯總編制，提交政府審批并通過人大批準(zhǔn)的預(yù)算單位的年度收支計劃。

    第四條　市級部門預(yù)算管理由市財政部門及預(yù)算單位共同組織實施。市財政部門統(tǒng)一組織市級部門預(yù)算的編制工作，負(fù)責(zé)審核編制預(yù)算單位部門預(yù)算草案，依法向市人大、市政府報告部門預(yù)算編制及執(zhí)行情況，批復(fù)部門預(yù)算，組織和監(jiān)督預(yù)算單位部門預(yù)算的執(zhí)行。

    預(yù)算單位具體負(fù)責(zé)編制匯總本部門年度預(yù)算計劃，按照市財政部門批復(fù)的部門預(yù)算及時下達(dá)所屬預(yù)算單位；組織監(jiān)督本部門的預(yù)算執(zhí)行；按照市財政部門要求定期報告預(yù)算資金的使用管理情況；接受市財政等有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督和檢查。

第二章　部門預(yù)算的編制

    第五條　部門預(yù)算編制原則

    1．收支平衡、量入為出、統(tǒng)籌兼顧

    預(yù)算單位收支全部納入部門預(yù)算，強化綜合預(yù)算管理；統(tǒng)籌各類預(yù)算資金，從緊從嚴(yán)安排支出預(yù)算，確保收支平衡。

    2．確保運轉(zhuǎn)、突出重點、促進(jìn)發(fā)展、科學(xué)理財

    在確保人員經(jīng)費和機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)的同時，重點保障農(nóng)業(yè)、科技、教育、社會保障等社會民生支出，優(yōu)先促進(jìn)各項社會事業(yè)的發(fā)展；優(yōu)化資源配置，逐步建立科學(xué)的預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)體系，提高均等化服務(wù)和科學(xué)理財水平。

    3．增收節(jié)支、高效規(guī)范、公開透明

    加強非稅收入管理力度，做到應(yīng)收盡收、應(yīng)繳盡繳；進(jìn)一步強化厲行節(jié)約長效約束機制，嚴(yán)格控制和壓縮一般性支出；進(jìn)一步規(guī)范編制程序，細(xì)化編制內(nèi)容，增強部門預(yù)算編制的透明度。

    4．預(yù)算編制與資產(chǎn)管理、政府采購管理、績效管理相結(jié)合

    預(yù)算編制涉及資產(chǎn)管理及政府采購的，按資產(chǎn)管理及政府采購管理有關(guān)規(guī)定編制；完善績效管理，評價結(jié)果作為安排項目資金的重要依據(jù)。

    第六條　部門預(yù)算實行“二上二下”的編制程序。

    1．“一上”：市預(yù)算單位按照財政部門的要求填報有關(guān)資料，一是以人員為主的基本信息庫資料；二是項目支出預(yù)算申報資料；三是各項收入預(yù)測資料。

    2．“一下”：市財政部門審核預(yù)算單位報送的“一上”預(yù)算計劃，綜合考慮市級財力可能，確定下達(dá)年度預(yù)算單位財政撥款控制數(shù)以及收支預(yù)算總控制數(shù)。

    3．“二上”：市預(yù)算單位根據(jù)財政部門“一下”控制數(shù)，按照規(guī)定的預(yù)算編制辦法編報部門預(yù)算“二上”計劃及政府采購預(yù)算，并在規(guī)定時間內(nèi)報送市財政部門。

    4．“二下”：市財政部門對預(yù)算單位報送的“二上”預(yù)算計劃進(jìn)行全面審核，綜合平衡后提出“本級部門預(yù)算草案”報市政府審定，并提交市人大審議批準(zhǔn)。財政部門在人代會批準(zhǔn)年度預(yù)算后15日之內(nèi)，將部門預(yù)算批復(fù)到市級各部門，各部門再批復(fù)到所屬各單位。

    第七條　部門預(yù)算建議計劃從基層單位始編，預(yù)算單位組織本部門收支預(yù)算建議計劃的編制工作。部門預(yù)算要細(xì)化預(yù)算編制，收入分類科目編制到“目”級科目，支出功能分類科目編制到“項”級科目，支出經(jīng)濟分類科目編制到“款”級科目。

    第八條　部門預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。

    （一）收入預(yù)算編制

    1．公共預(yù)算財政收入預(yù)算

    具體包括：上年結(jié)余、財政撥款、非稅收入（行政事業(yè)性收費收入、專項收入、罰沒收入等）、調(diào)入資金及其他資金。市預(yù)算單位在編制下年度收入預(yù)算時應(yīng)對當(dāng)年收支結(jié)余情況進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)計，將結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金（包括基本戶清理后結(jié)余和財政專戶管理結(jié)余）列入下年度部門預(yù)算上年結(jié)余來源，同時按照國家和省有關(guān)政策規(guī)定，根據(jù)近年來的收入實績水平，全面考慮影響收入的各項因素，實事求是地預(yù)測、編制年度收入預(yù)算。

    2．政府性基金收入預(yù)算

    政府性基金收入是指各單位根據(jù)國家法律、法規(guī)，經(jīng)國家規(guī)定程序批準(zhǔn)，向公民、法人和其他組織征收的具有專門用途的資金。各部門根據(jù)近年來的收入實績水平，全面考慮影響收入的各項因素，編制年度收入預(yù)算。

    （二）支出預(yù)算編制

    1．公共財政支出預(yù)算

    公共財政支出預(yù)算包括基本支出預(yù)算、項目支出預(yù)算及其他支出預(yù)算。

    基本支出預(yù)算是市預(yù)算單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計劃，包括工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助三部分?；局С鲱A(yù)算根據(jù)部門預(yù)算基本信息庫資料，國家、省和市有關(guān)的財政保障政策以及定員定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。

    項目支出預(yù)算是市預(yù)算單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，編入部門預(yù)算的專項支出計劃。市各預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)國家和省有關(guān)的法律法規(guī)、規(guī)章制度、事業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃提出項目支出計劃。項目支出計劃確保市委、市政府已定項目的安排；符合事業(yè)發(fā)展規(guī)劃的重大項目，按輕重緩急的原則排序，從嚴(yán)安排一般性專項。預(yù)算單位對提出的項目進(jìn)行篩選、分類、排序和可行性論證、預(yù)期目標(biāo)及效益分析后，分別填報項目申報文本等，經(jīng)主管部門審核、匯總后報送市財政部門。

    其他支出預(yù)算是指市預(yù)算單位上繳上級支出、非稅收入征收成本、稅金支出、補助下級支出、經(jīng)營支出、省直撥資金支出等其他支出計劃。

    2．政府性基金支出預(yù)算

    政府性基金的支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)年初確定的收入預(yù)算進(jìn)行編制，各項政府性基金在規(guī)定的支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)使用，不得擅自改變支出用途，確?；鸢匆?guī)定專款專用。

    各預(yù)算單位在公共財政預(yù)算和政府性基金預(yù)算編制過程中，涉及資產(chǎn)購置的按資產(chǎn)配置的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定進(jìn)行申報；涉及到政府采購事項的，應(yīng)按照政府采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)的有關(guān)規(guī)定編制政府采購預(yù)算；涉及政府購買公共服務(wù)的按規(guī)定申報實施方案等相關(guān)材料。

第三章　部門預(yù)算的審批

    第九條　市財政部門根據(jù)預(yù)算單位的部門預(yù)算建議計劃，結(jié)合市級財力情況，分輕重緩急，審核確定預(yù)算單位的部門預(yù)算草案。

    第十條　市財政部門將匯總編制的市級預(yù)算單位的部門預(yù)算草案，報經(jīng)市政府同意，依據(jù)法定程序報市人代會審議通過后，及時批復(fù)到市級預(yù)算單位。

第四章　部門預(yù)算的執(zhí)行

    第十一條　各預(yù)算單位要按照有關(guān)的規(guī)定，積極組織各項收入，及時足額繳入國庫或財政專戶，不得隱匿、轉(zhuǎn)移和坐支。

    第十二條  各預(yù)算單位要嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)的支出預(yù)算執(zhí)行，對支出預(yù)算中安排的基本支出和項目支出，要按規(guī)定用途開支，不得隨意擠占和挪用。

    第十三條　市預(yù)算單位按照部門預(yù)算向市財政部門申請撥款。市財政部門以部門預(yù)算為依據(jù)，按照國庫集中支付的有關(guān)要求，對基本支出經(jīng)費按序時進(jìn)度撥款，對項目支出經(jīng)費按照資金性質(zhì)、用款計劃和項目進(jìn)度予以撥款。

    第十四條  屬于政府采購的項目，預(yù)算單位要嚴(yán)格按照政府采購的管理規(guī)定實施政府采購。

    第十五條　預(yù)算單位在年度終了，應(yīng)根據(jù)市財政部門編制年度決算的要求，全面、真實反映年度部門預(yù)算的執(zhí)行情況。

第五章　部門預(yù)算的調(diào)整

    第十六條　在部門預(yù)算執(zhí)行過程中，除國家、省、市出臺政策性增支項目、突發(fā)性重大事項必須增支外，一般支出項目當(dāng)年不予調(diào)整追加。

    第十七條　對符合部門預(yù)算調(diào)整范圍的項目，由預(yù)算單位提出書面申請，并附調(diào)整預(yù)算的詳細(xì)說明材料，市財政部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核匯總報經(jīng)市政府、市人大常委會批準(zhǔn)后，批復(fù)下達(dá)各預(yù)算單位。

    第十八條　市級預(yù)算單位必須嚴(yán)格按照批復(fù)的部門預(yù)算執(zhí)行，已經(jīng)確定的項目嚴(yán)禁擅自調(diào)整。

第六章　部門預(yù)算的績效管理與監(jiān)督

    第十九條　市財政部門要加強部門預(yù)算績效管理，履行對預(yù)算編制內(nèi)容的合法性、真實性的監(jiān)督。

    第二十條　市各預(yù)算單位應(yīng)建立健全有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督制度，對本部門及所屬單位的預(yù)算編制、執(zhí)行和日常財務(wù)管理實行全程監(jiān)督。

    第二十一條　市財政局和預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)依法接受市人大、市審計等部門對部門預(yù)算管理工作的監(jiān)督檢查。每年被市人大確定為部門預(yù)算重點審查的預(yù)算單位，要積極做好接受市人大代表咨詢預(yù)算的有關(guān)工作，并按照有關(guān)審查意見修改預(yù)算草案和加強預(yù)算管理工作。

    第二十二條　對違反本辦法和國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度的，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財政違法行為處罰處分條例》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第七章　部門預(yù)算信息公開

    第二十三條　預(yù)算信息公開是政府信息公開的重要內(nèi)容，根據(jù)“誰主管、誰公開、誰負(fù)責(zé)”的原則，各部門預(yù)算單位不僅是預(yù)算編制和執(zhí)行的主體，同時也是部門預(yù)算公開的主體，各單位要按規(guī)定做好部門預(yù)算信息公開工作。

第八章　附則

    第二十四條　本辦法自發(fā)布之日起一個月后施行，之前與本辦法不符的，按本辦法執(zhí)行。