各轄市、區(qū)人民政府，市各委辦局，市各公司、直屬單位：

　　現(xiàn)將《常州市市級事業(yè)單位對外投資管理暫行辦法》頒發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　常州市人民政府

　　二○一○年十二月二十七日

 

常州市市級事業(yè)單位對外投資管理暫行辦法

第一章　總則

　　第一條　為了保障國有資產(chǎn)安全完整，嚴(yán)格控制和規(guī)范事業(yè)單位對外投資行為，建立科學(xué)的對外投資風(fēng)險約束機制，根據(jù)《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財政部令第36號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本地實際情況，制定本辦法。

　　第二條　本市依法可以對外投資的各類市級事業(yè)單位（以下簡稱事業(yè)單位）的對外投資管理，適用本辦法。本辦法所稱的事業(yè)單位對外投資，是指事業(yè)單位根據(jù)規(guī)定，以依法確認(rèn)的可以貨幣計量的經(jīng)濟(jì)資源進(jìn)行的、以獲得投資收益或其他經(jīng)濟(jì)利益為目的的投資行為。

　　第三條　市財政部門對事業(yè)單位的對外投資實施綜合管理。市各事業(yè)單位主管部門（以下簡稱主管部門）對所屬事業(yè)單位的對外投資實施監(jiān)督管理。

　　第四條　事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，切實履行出資人職責(zé)，維護(hù)出資人權(quán)益,維護(hù)國有資產(chǎn)安全完整，確保國有資產(chǎn)保值增值。

　　第五條　事業(yè)單位對外投資應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制，遵循相關(guān)性、謹(jǐn)慎性、收益性和公開性的原則。

第二章　立項決策

　　第六條　下列事業(yè)單位，不得進(jìn)行對外投資：

　?。ㄒ唬﹨⒄展珓?wù)員管理的事業(yè)單位；

　?。ǘ┮鸭{入改革改制范圍的事業(yè)單位；

　?。ㄈ┓伞⒎ㄒ?guī)及有關(guān)規(guī)定禁止對外投資的其他事業(yè)單位。

　　第七條　事業(yè)單位財政預(yù)算資金、非稅資金、上級補助資金和代收代管的各類財政性資金不得用于對外投資。事業(yè)單位用于履行職責(zé)、保證單位正常運轉(zhuǎn)的資產(chǎn)不得用于對外投資。法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外。

　　第八條　事業(yè)單位不得進(jìn)行下列對外投資：

　?。ㄒ唬┳C券市場、期貨市場投資；

　?。ǘ└鞣N企業(yè)債券、各類投資基金和其他任何形式的金融衍生品或金融風(fēng)險投資；

　?。ㄈ┎环蠂匈Y本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展規(guī)劃的投資；

　?。ㄋ模┓?、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定禁止事業(yè)單位對外投資的其他領(lǐng)域。

　　第九條　事業(yè)單位已投資的現(xiàn)有企業(yè)，存在連續(xù)兩年經(jīng)營虧損、不分配投資收益、資不抵債或資產(chǎn)損失嚴(yán)重等情況的，事業(yè)單位原則上不得對其追加投資。

　　第十條　事業(yè)單位對外投資，其立項決策應(yīng)當(dāng)經(jīng)過下列程序：

　　（一）擬定對外投資意向書；

　?。ǘ┚幹茖ν馔顿Y可行性研究報告；

　?。ㄈ╅_展綜合評審；

　?。ㄋ模嵭忻裰鳑Q策。

　　第十一條　對外投資意向書由事業(yè)單位根據(jù)實際需要擬定，主要包括下列內(nèi)容：

　?。ㄒ唬ν馔顿Y的必要性和依據(jù)；

　　（二）對外投資的初步設(shè)想及分析；

　?。ㄈν馔顿Y的估算和資金來源；

　　（四）經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益評估；

　?。ㄎ澹┩顿Y收益分配及使用管理計劃。

　　第十二條　對外投資意向書經(jīng)事業(yè)單位法定代表人批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行對外投資可行性論證，編制對外投資可行性研究報告。

　　對外投資可行性研究報告應(yīng)當(dāng)全面分析論證，多方案比較和評價，預(yù)測、分析對外投資產(chǎn)業(yè)政策、市場預(yù)期、投資回報、投資風(fēng)險及其他影響對外投資決策的各種情況。

　　第十三條　對外投資可行性研究報告編制完成后，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)組織力量對其可靠性、客觀性、合理性進(jìn)行綜合評審，重大投資項目還應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家進(jìn)行評審，形成書面評審意見。

　　第十四條　對外投資事項立項應(yīng)當(dāng)提交本單位負(fù)責(zé)人會議集體討論決定，實行民主決策，經(jīng)三分之二以上成員表決通過并簽字確認(rèn)，形成對外投資立項書面決議文件。

第三章　審批管理

　　第十五條　事業(yè)單位對外投資事項實行申報審批制度。事業(yè)單位對外投資事項經(jīng)主管部門審核同意后，按下列規(guī)定的權(quán)限審批：

　?。ㄒ唬┚硟?nèi)投資總額不滿500萬元的，報市財政部門審批；

　　（二）境內(nèi)投資總額500萬元以上的，經(jīng)市財政部門初審后報市政府審批；

　?。ㄈ┚惩馔顿Y事項，經(jīng)市財政部門初審后報市政府審批。

　　第十六條　事業(yè)單位申報對外投資項目應(yīng)當(dāng)提交下列材料：

　?。ㄒ唬ν馔顿Y申請報告；

　?。ǘ┓ㄈ俗C書復(fù)印件；

　?。ㄈ┙甑呢攧?wù)會計報告；

　　（四）對外投資可行性研究報告及書面評審意見；

　?。ㄎ澹ν馔顿Y立項書面決議文件；

　?。┈F(xiàn)有對外投資項目的情況及相關(guān)材料；

　?。ㄆ撸┢渌枰峁┑牟牧稀?/span>

　　第十七條　事業(yè)單位對外投資事項經(jīng)批準(zhǔn)后，下列對外投資文件，應(yīng)當(dāng)自正式簽署之日起30日內(nèi)，報主管部門和市財政部門備案：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)章程；

　?。ǘ┏鲑Y證明書；

　?。ㄈ┕蓶|名冊及股本結(jié)構(gòu)；

　?。ㄋ模┢髽I(yè)法定代表人任免文件；

　?。ㄎ澹┢髽I(yè)經(jīng)營及收益分配；

　?。┢渌嚓P(guān)文件。

　　第十八條　事業(yè)單位對外投資的貨幣資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有法定資質(zhì)的驗資機構(gòu)驗資并出具驗資證明。事業(yè)單位對外投資的非貨幣資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)委托具有法定資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估，經(jīng)市財政部門確認(rèn)后，按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。

　　第十九條　事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立和完善對外投資信息跟蹤管理機制，健全對外投資項目的業(yè)務(wù)、財務(wù)、資產(chǎn)報告、統(tǒng)計、檔案管理等制度，及時掌握對外投資的動態(tài)信息。

　　第二十條　事業(yè)單位對外投資收益應(yīng)當(dāng)按照政府非稅收入管理的有關(guān)規(guī)定，及時上繳財政，實行“收支兩條線”管理。

　　第二十一條　事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照國家財務(wù)、會計制度等有關(guān)規(guī)定，正確核算投資損益，所有對外投資事項及投資損益情況應(yīng)當(dāng)在財務(wù)會計報告中單獨披露。

　　第二十二條　事業(yè)單位及其被投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定編制年度財務(wù)會計報告，并將年度財務(wù)會計報告和經(jīng)具有法定資質(zhì)的機構(gòu)出具的審計報告于次年4月底前報送主管部門和市財政部門。

第四章　資產(chǎn)處置

　　第二十三條　事業(yè)單位對外投資資產(chǎn)處置包括對外投資的轉(zhuǎn)讓與損失核銷等。

　　第二十四條　事業(yè)單位對外投資資產(chǎn)處置，應(yīng)當(dāng)組織進(jìn)行論證，經(jīng)過集體決議，形成對外投資資產(chǎn)處置決議文件。

　　第二十五條　事業(yè)單位對外投資資產(chǎn)處置實行申報審批制度，按對外投資審批權(quán)限，經(jīng)主管部門審核后，到原批準(zhǔn)機關(guān)辦理審批手續(xù)。

　　第二十六條　事業(yè)單位申請對外投資資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)提交下列材料：

　?。ㄒ唬ν馔顿Y資產(chǎn)處置申請報告；

　?。ǘν馔顿Y資產(chǎn)處置方案；

　?。ㄈν馔顿Y資產(chǎn)處置決議文件；

　?。ㄋ模┍煌顿Y企業(yè)按法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制要求形成的決議文件；

　　（五）應(yīng)當(dāng)提供的其他法律文件等證明材料。

　　第二十七條　對外投資資產(chǎn)處置經(jīng)依法批準(zhǔn)后，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)組織被投資企業(yè)開展清產(chǎn)核資，編制資產(chǎn)清冊，并委托具有法定資質(zhì)的機構(gòu)依法實施財務(wù)審計和資產(chǎn)評估。評估報告經(jīng)市財政部門確認(rèn)后，作為確定對外投資資產(chǎn)處置價格的依據(jù)。

　　第二十八條　事業(yè)單位對外投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)通過市財政部門指定的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開進(jìn)行。取得的處置收入按照事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十九條　對外投資資產(chǎn)處置完畢后，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)整理與對外投資資產(chǎn)處置有關(guān)的審批文件、會議記錄、會計賬簿等相關(guān)資料，及時歸檔。

第五章　罰則

　　第三十條　事業(yè)單位、被投資企業(yè)及其工作人員違反本辦法，有下列行為之一的，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰、處理、處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

　　（一）違規(guī)對外投資或違規(guī)處置對外投資資產(chǎn)的；

　?。ǘ┪窗匆?guī)定繳納國有資產(chǎn)收益的；

　?。ㄈ╇[瞞投資損失的；

　?。ㄋ模┢渌`法違規(guī)行為。

　　第三十一條　財政部門、主管部門及其工作人員在事業(yè)單位對外投資管理工作中，玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第六章  附則

　　第三十二條　各轄市（區(qū)）事業(yè)單位對外投資管理，可結(jié)合本地實際情況，參照本辦法執(zhí)行。

　　第三十三條　本辦法自2011年2月1日起施行。