市有關(guān)行政、事業(yè)單位：

　　為做好2011年財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付年終有關(guān)對(duì)賬、結(jié)賬、轉(zhuǎn)賬等工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　一、2011年12月份指標(biāo)的追加和用款計(jì)劃的調(diào)整

　　根據(jù)人民銀行國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)年終決算工作的要求，國(guó)庫(kù)集中支付單位用款計(jì)劃的追加、調(diào)整時(shí)間統(tǒng)一截止到12月30日，請(qǐng)各單位在此之前將追加、調(diào)整的用款計(jì)劃上報(bào)財(cái)政部門。

　　二、單位用款申請(qǐng)和支付

　　根據(jù)人民銀行清算要求，代理銀行柜面受理預(yù)算單位授權(quán)支付的時(shí)間為12月31日下午15時(shí)。根據(jù)上述要求，各單位授權(quán)支付的所有電子信息和紙質(zhì)憑證必須于12月31日下午15時(shí)前全部發(fā)送到代理銀行，15時(shí)后代理銀行不再受理。各預(yù)算單位簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票由財(cái)政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)自動(dòng)作廢并作額度注銷。各單位直接支付的用款申請(qǐng)于12月31日下午14:30前報(bào)送到財(cái)政結(jié)算中心。14:30后報(bào)送的直接支付用款申請(qǐng)由財(cái)政結(jié)算中心退回單位作額度注銷。

　　三、預(yù)算單位用款額度的對(duì)賬和注銷

　　為便于各預(yù)算單位對(duì)賬、結(jié)賬和進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，今年對(duì)各預(yù)算單位年終預(yù)算結(jié)余資金的處理仍采取收付實(shí)現(xiàn)制的辦法，即對(duì)截至12月31日財(cái)政已批復(fù)但單位未使用完畢的直接和授權(quán)支付額度經(jīng)核對(duì)后年終全部注銷，請(qǐng)各預(yù)算單位在12月31日根據(jù)代理銀行提供的用款額度對(duì)賬單和財(cái)政預(yù)算執(zhí)行管理系統(tǒng)中“報(bào)表打印”中的“預(yù)算執(zhí)行情況表”的直接和授權(quán)支付截止12月31日的額度余額核對(duì)正確，最終的額度余額于2012年1月5日前核對(duì)完畢。核對(duì)無誤后按照《關(guān)于印發(fā)<常州市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革會(huì)計(jì)核算暫行辦法>的通知》（常財(cái)預(yù)〔2004〕23號(hào)）規(guī)定作沖銷額度的會(huì)計(jì)核算。

　　四、政府采購(gòu)資金年終的處理

  　1．預(yù)算單位政府采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)截止到12月25日；

　　2．對(duì)預(yù)算單位12月25日止申報(bào)的政府采購(gòu)計(jì)劃，已實(shí)施采購(gòu)但資金尚未結(jié)算的，由財(cái)政部門于12月31日下午14:30前全部提出用款申請(qǐng)；

　　3．對(duì)預(yù)算單位12月25日止已申報(bào)，但12月31日止尚未采購(gòu)或未提出用款申請(qǐng)的政府采購(gòu)用款計(jì)劃，年度按照規(guī)定全部予以注銷。

　　4．對(duì)于合同己履行完畢的政府采購(gòu)項(xiàng)目，項(xiàng)目結(jié)余資金按照常政辦發(fā)〔2009〕129號(hào)文件《市政府辦公室關(guān)于印發(fā)＜常州市市級(jí)行政事業(yè)單位預(yù)算內(nèi)結(jié)余指標(biāo)管理辦法＞的通知》的規(guī)定處理

　　對(duì)于合同未履行完畢次年仍需支付的政府采購(gòu)項(xiàng)目按以下辦法處理，預(yù)算單位不再重復(fù)上報(bào)政府采購(gòu)月度計(jì)劃：

　?。?span>1）對(duì)財(cái)政撥款（含納入預(yù)算管理政府非稅收入）的政府采購(gòu)項(xiàng)目經(jīng)財(cái)政部門界定后自動(dòng)生成原政府采購(gòu)月度計(jì)劃下達(dá)單位；

　?。?span>2）對(duì)其他政府非稅收入政府采購(gòu)項(xiàng)目由財(cái)政部門直接生成原政府采購(gòu)月度計(jì)劃后下達(dá)單位。

　　5．預(yù)算單位的政府采購(gòu)項(xiàng)目資金全部為自籌資金的，仍按現(xiàn)行程序操作，不受上述時(shí)間限制。

　　6．政府采購(gòu)項(xiàng)目資金來源為財(cái)政性資金的，預(yù)算單位不得通過直接或者授權(quán)支付到政府采購(gòu)資金專戶。

　　五、2012年月度用款計(jì)劃的編制

　　實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付的市級(jí)預(yù)算單位基本支出用款計(jì)劃仍由財(cái)政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)按季自動(dòng)生成，2012年1季度的基本支出用款計(jì)劃由財(cái)政部門按照各單位2012年度部門預(yù)算中的基本支出指標(biāo)數(shù)自動(dòng)生成并下達(dá)。以后季度基本支出用款計(jì)劃按照《常州市財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付資金支付管理辦法操作流程》（常財(cái)庫(kù)〔2008〕6號(hào)）執(zhí)行，由市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處在每季季末10日前自動(dòng)生成下一季度用款計(jì)劃并下達(dá)到預(yù)算單位。項(xiàng)目支出用款計(jì)劃待人大批準(zhǔn)后由預(yù)算單位按照項(xiàng)目進(jìn)度自行申報(bào)月度用款計(jì)劃。

　　六、其他

　　1．2012年1月1日起，已撤銷基本存款賬戶預(yù)算單位的醫(yī)保和個(gè)人所得稅扣繳方式由代扣代繳改為委托收款方式。經(jīng)與代理銀行協(xié)商，單位不需另行與代理銀行簽訂委托收款協(xié)議，醫(yī)保和個(gè)人所得稅額度生成方式和扣繳的賬戶仍按《關(guān)于印發(fā)常州市市級(jí)深化和完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系管理辦法的通知》（常財(cái)庫(kù)〔2010〕10號(hào)）的文件執(zhí)行，扣繳的經(jīng)濟(jì)科目醫(yī)保統(tǒng)一使用科目代碼為“30104”—“工資福利支出”中的“社會(huì)保障繳費(fèi)”；個(gè)人所得稅統(tǒng)一使用科目代碼為“30101”—“工資福利支出”中的“基本工資”。

　　其他預(yù)算單位醫(yī)保和個(gè)人所得稅的扣繳仍按現(xiàn)行辦法執(zhí)行。

　　2．2012年度的住房公積金和新職工住房補(bǔ)貼基數(shù)不作調(diào)整，相應(yīng)的住房（租金）補(bǔ)貼計(jì)提基數(shù)也不作調(diào)整，仍然按照《 關(guān)于調(diào)整2010年度住房公積金等計(jì)提基數(shù)的通知》（常財(cái)庫(kù)〔2010〕12號(hào)）文件的規(guī)定執(zhí)行。

　　3．2011年起新增實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付和財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)的預(yù)算單位，請(qǐng)抓緊做好實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付和財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，及時(shí)辦理“預(yù)算單位零余額”賬戶的開戶手續(xù)并將賬號(hào)報(bào)財(cái)政部門，盡快領(lǐng)取國(guó)庫(kù)集中支付相關(guān)操作證書后進(jìn)行安裝，并將財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)人員的相關(guān)信息進(jìn)行維護(hù)和錄入，以確保單位正常用款需要和工資的正常發(fā)放。

　　4．各預(yù)算單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算，按照“先預(yù)算、后支出”的程序執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付。

　　5．原為差額或者自收自支單位轉(zhuǎn)為全額撥款或全額納入預(yù)算管理的事業(yè)單位，按照《關(guān)于印發(fā)常州市市級(jí)深化和完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系管理辦法的通知》（常財(cái)庫(kù)〔2010〕10號(hào)）的要求填報(bào)相關(guān)表式進(jìn)行賬戶清理，經(jīng)界定后辦理資金劃轉(zhuǎn)并撤銷相關(guān)賬戶，支出通過財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付。按照關(guān)于印發(fā)《常州市市級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡結(jié)算財(cái)務(wù)管理暫行辦法》的通知（常財(cái)庫(kù)〔2008〕12號(hào)）辦理和使用公務(wù)卡。

　　6．各預(yù)算單位要嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于印發(fā)常州市市級(jí)深化和完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系管理辦法的通知》，所有資金收付活動(dòng)都必須納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，嚴(yán)格執(zhí)行專用賬戶資金劃撥審批制度，真正實(shí)現(xiàn)財(cái)政性資金的“安全、規(guī)范、高效”運(yùn)行。

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