常財(cái)建〔2018〕25號(hào)

常州市投資評(píng)審中心，各有關(guān)單位：

根據(jù)市財(cái)政局、市審計(jì)局印發(fā)的《常州市市級(jí)政府投資基建項(xiàng)目委托審計(jì)服務(wù)商審計(jì)管理實(shí)施意見(jiàn)》（常財(cái)建〔2018〕24號(hào)）相關(guān)規(guī)定，制訂了《常州市市級(jí)政府投資基建項(xiàng)目確定審計(jì)服務(wù)商操作辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：常州市市級(jí)政府投資基建項(xiàng)目確定審計(jì)服務(wù)商操作辦法

常州市財(cái)政局             常州市審計(jì)局

2018年11月30日

（此件公開(kāi)發(fā)布）

附件

常州市市級(jí)政府投資基建項(xiàng)目確定審計(jì)服務(wù)商操作辦法

為加強(qiáng)政府投資基建項(xiàng)目審計(jì)管理，規(guī)范確定審計(jì)服務(wù)商程序，保證過(guò)程公開(kāi)、公平、公正，根據(jù)市財(cái)政局、市審計(jì)局印發(fā)的《常州市市級(jí)政府投資基建項(xiàng)目委托審計(jì)服務(wù)商審計(jì)管理實(shí)施意見(jiàn)》（常財(cái)建〔2018〕24號(hào)）相關(guān)規(guī)定，制定本操作辦法。

一、部門(mén)職責(zé)

市財(cái)政局、市審計(jì)局對(duì)市級(jí)政府投資基建項(xiàng)目確定審計(jì)服務(wù)商工作進(jìn)行管理及監(jiān)督，市財(cái)政局職能處室為政府投資基建項(xiàng)目確定審計(jì)服務(wù)商的主管處室，常州市投資評(píng)審中心（以下稱(chēng)“評(píng)審中心”）受市財(cái)政局職能處室委托確定具體項(xiàng)目審計(jì)服務(wù)商。項(xiàng)目投資主體或建設(shè)單位及其他需要委托審計(jì)服務(wù)商的單位或部門(mén)（以下稱(chēng)“委托方”）負(fù)責(zé)提出本單位或本部門(mén)確定項(xiàng)目審計(jì)服務(wù)商申請(qǐng)及審計(jì)要求。

二、確定方式

1．具體項(xiàng)目的審計(jì)服務(wù)商，由評(píng)審中心按照“公正、公平、公開(kāi)”的選聘原則和“庫(kù)中產(chǎn)生、利益回避、自愿參加”的操作方法，通過(guò)定期“公開(kāi)報(bào)名+抽簽”的方式在入圍審計(jì)服務(wù)商庫(kù)中產(chǎn)生，并簽發(fā)項(xiàng)目審計(jì)通知書(shū)。

2．如出現(xiàn)無(wú)審計(jì)服務(wù)商參與報(bào)名的項(xiàng)目，則由評(píng)審中心按照循環(huán)排序的方式確定審計(jì)服務(wù)商。審計(jì)服務(wù)商的入庫(kù)順序按照中標(biāo)公告上的順序?yàn)闇?zhǔn)。

3．確定好的審計(jì)服務(wù)商不得無(wú)故放棄項(xiàng)目實(shí)施，累計(jì)兩次無(wú)正當(dāng)理由放棄實(shí)施的，采購(gòu)人有權(quán)取消其入圍審計(jì)服務(wù)商資格。

三、確定流程

（一）確定時(shí)間

具體項(xiàng)目審計(jì)服務(wù)商的抽簽工作原則上每月10號(hào)舉行一次（如遇節(jié)假日則順延），如當(dāng)月無(wú)審計(jì)項(xiàng)目，則順延至下月舉行；如當(dāng)月有特殊項(xiàng)目急需審計(jì)服務(wù)商進(jìn)入，則由評(píng)審中心根據(jù)需要實(shí)施抽簽工作。

（二）操作流程

1．委托方原則上應(yīng)在每月1號(hào)之前（遇節(jié)假日順延）向市財(cái)政局職能處室提出申請(qǐng)（參考格式見(jiàn)附1）。

2．市財(cái)政局職能處室原則上每月3日（遇節(jié)假日順延）將確定審計(jì)服務(wù)商委托書(shū)（參考格式見(jiàn)附2）發(fā)送給評(píng)審中心。

3．評(píng)審中心收到委托書(shū)后，每月5日（遇節(jié)假日順延）在常州市財(cái)政局網(wǎng)站上公開(kāi)發(fā)布報(bào)名通知。審計(jì)服務(wù)商應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)或特點(diǎn)自愿報(bào)名，將報(bào)名表（參考格式見(jiàn)附3）在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送評(píng)審中心。審計(jì)服務(wù)商應(yīng)在報(bào)名表中如實(shí)反應(yīng)回避情況，存在需要回避情形的，不得參加該項(xiàng)目報(bào)名。應(yīng)該回避但未回避的，采購(gòu)人有權(quán)取消其入圍審計(jì)服務(wù)商資格。

存在以下情形的，審計(jì)服務(wù)商必須主動(dòng)向評(píng)審中心及委托人提出回避：

（1）同一項(xiàng)目已接受投標(biāo)人、承包單位等委托的，不得再接受投資主體、建設(shè)單位或代建單位等相對(duì)利益關(guān)系人的委托；

（2）同一項(xiàng)目已接受編制業(yè)務(wù)委托的，不得再接受審計(jì)業(yè)務(wù)的委托。

（3）其他存在法律法規(guī)及相關(guān)文件要求回避情形的。

4．評(píng)審中心對(duì)報(bào)名審計(jì)服務(wù)商進(jìn)行資格審查，審查通過(guò)后按照?qǐng)?bào)名時(shí)間先后排出抽簽順序。

5．評(píng)審中心向市財(cái)政局職能處室、委托方及資格審查通過(guò)的審計(jì)服務(wù)商發(fā)出參加抽簽會(huì)的通知。抽簽會(huì)原則上在每月10日前后（遇節(jié)假日順延）舉行。

6．抽簽結(jié)束后，由評(píng)審中心向中簽單位發(fā)出《項(xiàng)目審計(jì)服務(wù)通知書(shū)》（參考格式見(jiàn)附4），項(xiàng)目委托方據(jù)此與中簽單位簽訂具體項(xiàng)目審計(jì)服務(wù)合同。

7．資格審查通過(guò)后，如出現(xiàn)僅有一家合格審計(jì)服務(wù)商的項(xiàng)目，則直接確定此單位為本項(xiàng)目審計(jì)服務(wù)商；如出現(xiàn)無(wú)合格審計(jì)服務(wù)商的項(xiàng)目，則由評(píng)審中心根據(jù)項(xiàng)目標(biāo)的由大到小的順序，按照循環(huán)排序法依次確定審計(jì)服務(wù)商，已經(jīng)取得項(xiàng)目的審計(jì)服務(wù)商移至序列最后一位。

8．如項(xiàng)目存在特殊審計(jì)需求，或?qū)I(yè)技術(shù)要求復(fù)雜等特殊情況，委托方應(yīng)向市財(cái)政局、市審計(jì)局提出書(shū)面申請(qǐng)，由市財(cái)政局、市審計(jì)局按《常州市市級(jí)政府投資基建項(xiàng)目委托審計(jì)服務(wù)商審計(jì)管理實(shí)施意見(jiàn)》相關(guān)規(guī)定另行確定審計(jì)服務(wù)商。

四、本辦法自2018年12月1日起執(zhí)行?！冻Ｖ菔惺屑?jí)政府投資基建項(xiàng)目確定審計(jì)服務(wù)商操作辦法》（常財(cái)建〔2014〕17號(hào)）同時(shí)廢止。

附：

1．確定審計(jì)服務(wù)商申請(qǐng)單（參考格式）

2．確定審計(jì)服務(wù)商委托書(shū)（參考格式）

3．報(bào)名表（參考格式）

4．項(xiàng)目審計(jì)通知書(shū)（參考格式）

附1-3.xls（點(diǎn)擊下載）      附4.doc（點(diǎn)擊下載）