常財庫〔2011〕26號

市級相關(guān)行政、事業(yè)單位,相關(guān)銀行：

　　我市市級于2008年實施公務(wù)卡結(jié)算方式改革以來，通過財政部門、人民銀行、代理銀行相互配合、緊密協(xié)作，各預(yù)算單位積極行動，公務(wù)卡結(jié)算改革工作取得了階段性成效。為進(jìn)一步深化和完善公務(wù)結(jié)算方式改革，擴(kuò)大公務(wù)用卡范圍，最大程度減少現(xiàn)金支付結(jié)算，規(guī)范預(yù)算單位財務(wù)管理，提高公務(wù)支出透明度，現(xiàn)就深化和完善公務(wù)卡結(jié)算財務(wù)管理補(bǔ)充規(guī)定如下，請遵照執(zhí)行。

　　附件：1．《常州市市級預(yù)算單位公務(wù)卡結(jié)算財務(wù)管理暫行辦法的補(bǔ)充規(guī)定》

常州市財政局　人行常州市中心支行

二○一一年九月十九日

　　常州市市級預(yù)算單位公務(wù)卡結(jié)算

　　財務(wù)管理暫行辦法的補(bǔ)充規(guī)定

　　一、制定公務(wù)卡刷卡目錄

　　（一）根據(jù)《常州市市級預(yù)算單位公務(wù)卡結(jié)算財務(wù)管理暫行辦法》（常財庫〔2008〕12號）制定《常州市市級公務(wù)卡刷卡目錄》（見附件2）。從2011年10月1日起，凡納入公務(wù)卡刷卡目錄的事項，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。

　?。ǘ┕珓?wù)卡刷卡目錄分強(qiáng)制性刷卡目錄和鼓勵性刷卡目錄兩部分。對于強(qiáng)制性刷卡目錄規(guī)定的公務(wù)支出項目，原則上持卡人必須按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，并按有關(guān)規(guī)定辦理財務(wù)報銷手續(xù)。持卡人未使用公務(wù)卡刷卡的，預(yù)算單位財務(wù)部門可拒絕持卡人財務(wù)報銷申請；特殊情況不能使用公務(wù)卡結(jié)算的，須經(jīng)預(yù)算單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門批準(zhǔn)。對于鼓勵性刷卡目錄規(guī)定的公務(wù)支出項目，各預(yù)算單位應(yīng)鼓勵持卡人使用公務(wù)卡結(jié)算，并可根據(jù)單位實際情況，將鼓勵性刷卡目錄支出項目轉(zhuǎn)入強(qiáng)制性刷卡目錄。

　?。ㄈ╊A(yù)算單位可根據(jù)實際情況，將目錄中未涉及到的公務(wù)項目，列為本單位公務(wù)卡結(jié)算適用范圍目錄，并在相關(guān)財務(wù)制度中加以明確。同時在公務(wù)支出時，優(yōu)先選擇具備受理公務(wù)卡能力的商戶。

　?。ㄋ模┠夸浿幸?guī)定的項目，其結(jié)算方式不限于公務(wù)卡，也可用支票等其他轉(zhuǎn)賬方式。但超過公務(wù)卡授信額度的公務(wù)支出項目，必須按照有關(guān)規(guī)定，采用其他轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算。

　?。ㄎ澹╊A(yù)算單位要熟練掌握公務(wù)卡刷卡目錄內(nèi)容，準(zhǔn)確把握公務(wù)卡刷卡目錄內(nèi)涵和有關(guān)要求，嚴(yán)格要求本單位工作人員規(guī)范使用公務(wù)卡，努力做到“應(yīng)刷盡刷”。

　?。╊A(yù)算單位工作人員使用公務(wù)卡發(fā)生的私人消費(fèi)，不適用本目錄管理。

　　二、完善公務(wù)卡結(jié)算業(yè)務(wù)流程

　　從2011年10月1日起，預(yù)算單位公務(wù)卡刷卡支出，可選擇財政直接或者授權(quán)支付的方式，通過國庫集中支付代理銀行向指定的公務(wù)卡還款。國庫集中支付代理銀行根據(jù)財政直接支付或者授權(quán)支付指令將資金支付到個人公務(wù)卡賬戶。

　　三、加強(qiáng)公務(wù)卡管理

　　（一）公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制。

　　（二）預(yù)算單位在人員發(fā)生新增、調(diào)動、離職或退休時，必須及時辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)和停止使用等手續(xù)，并及時書面通知代理銀行維護(hù)公務(wù)卡的相關(guān)人員變動信息。

　　(三)公務(wù)卡持卡人原辦理多張公務(wù)卡的，以財政局預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)中的公務(wù)卡作為公務(wù)報銷用卡，其他銀行卡由持卡人按銀行規(guī)定自行處理，但不得用于公務(wù)報銷。

　?。ㄋ模┏挚ㄈ舜_需調(diào)整公務(wù)卡代理銀行的，由持卡人將原卡辦理注銷并確定新的代理銀行后將相關(guān)信息告知本單位，并由預(yù)算單位書面通知相關(guān)代理銀行維護(hù)公務(wù)卡信息。

　?。ㄎ澹┬略龌騿挝恍再|(zhì)變更后屬于公務(wù)卡結(jié)算方式改革范圍的預(yù)算單位，按照《常州市市級預(yù)算單位公務(wù)卡結(jié)算財務(wù)管理暫行辦法》（常財庫〔2008〕12號）的規(guī)定辦理并使用公務(wù)卡。

　　四、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出范圍

　　（一）預(yù)算單位年現(xiàn)金支出原則上不得超過全年下達(dá)用款額度的5%，超過部分需報市財政局國庫部門審批。

　　（二）預(yù)算單位要嚴(yán)格按照《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)定要求，將現(xiàn)金支出嚴(yán)格控制在以下范圍：

　　1．按規(guī)定支付給臨時聘用人員（連續(xù)工作時間在6個月以下）的個人勞務(wù)報酬（含講課費(fèi)、稿費(fèi)等）；

　　2．根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給非本單位職工個人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種資金；

　　3．工作人員到鄉(xiāng)鎮(zhèn)或者偏遠(yuǎn)地區(qū)出差必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

　　4．按規(guī)定退還個人的現(xiàn)金繳費(fèi)；

　　5．因搶險救災(zāi)、救濟(jì)、撫恤、慰問等，需要使用現(xiàn)金支付的支出；

　　6．社會保險機(jī)構(gòu)、醫(yī)療保險機(jī)構(gòu)等部門按規(guī)定支付給個人的保險賠付金、離退休人員報銷的醫(yī)藥費(fèi)；

　　7．支付給個人的一次性勞務(wù)報酬和獎勵；

　　8．向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；

　　9．對學(xué)生的助學(xué)金、獎學(xué)金支出；

　　10．對困難職工、病患職工的慰問及其他工會支出；

　　11．在個別不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的、金額在500元以下的零星支出;

　　12．確需現(xiàn)金支付的其他支出。

　　（三）對未納入統(tǒng)發(fā)工資的市級預(yù)算單位職工（包括在職職工和離退休人員）工資、按規(guī)定發(fā)放的津貼、獎金等，原則上以銀行卡形式發(fā)放。

　　五、進(jìn)一步明確部門職責(zé)，加強(qiáng)公務(wù)卡使用、監(jiān)督和檢查

　　（一）預(yù)算單位要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，充分認(rèn)識公務(wù)卡結(jié)算方式改革的意義。實行公務(wù)卡結(jié)算方式改革是財政國庫集中支付制度改革的深化和完善，是公務(wù)支出的新型結(jié)算方式，是對現(xiàn)行現(xiàn)金結(jié)算方式的替代、補(bǔ)充和完善。預(yù)算單位要加強(qiáng)預(yù)算管理，建立健全財務(wù)內(nèi)控機(jī)制，規(guī)范財務(wù)報銷與會計核算程序，制定單位公務(wù)卡結(jié)算管理辦法和報銷管理細(xì)則。同時要提高風(fēng)險防范意識，加強(qiáng)公務(wù)卡風(fēng)險管理，督促本單位工作人員規(guī)范使用公務(wù)卡，積極擴(kuò)大公務(wù)卡刷卡范圍，盡可能減少現(xiàn)金支出并逐步取消現(xiàn)金支出，進(jìn)一步提高財務(wù)管理水平。

　?。ǘ┐磴y行要進(jìn)一步簡化辦卡流程，自覺履行代理協(xié)議，維護(hù)持卡人的合法權(quán)益，及時辦理公務(wù)卡開卡、銷卡、信息變更手續(xù)，協(xié)助預(yù)算單位做好公務(wù)卡使用的培訓(xùn)工作，為市級預(yù)算單位提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

　　代理銀行必須按照財政部門提供的預(yù)算單位標(biāo)準(zhǔn)名稱、代碼等要素，將預(yù)算單位相關(guān)信息錄入公務(wù)卡系統(tǒng)并傳送人民銀行。及時將公務(wù)卡收支和還款期限以短信或者其他形式發(fā)送給持卡人，縮短公務(wù)卡電子支付信息的傳遞時間，無特殊情況在三個工作日內(nèi)向人民銀行傳遞公務(wù)卡的各項電子支付信息。

　　代理銀行要加強(qiáng)對網(wǎng)點(diǎn)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，指定專人負(fù)責(zé)公務(wù)卡結(jié)算方式業(yè)務(wù)，并將聯(lián)系人姓名和聯(lián)系方式告知各預(yù)算單位。

　?。ㄈ┤嗣胥y行常州市中心支行、財政部門增加對代理銀行公務(wù)卡結(jié)算業(yè)務(wù)的綜合考核，并作為財政資金運(yùn)作和是否代理公務(wù)卡業(yè)務(wù)的依據(jù)之一。

　?。ㄋ模┤嗣胥y行要進(jìn)一步指導(dǎo)和引導(dǎo)代理銀行合理布設(shè)刷卡機(jī)具，規(guī)范電子支付系統(tǒng)，改善和創(chuàng)造良好的公務(wù)卡用卡環(huán)境。

　?。ㄎ澹┴斦块T要進(jìn)一步加強(qiáng)對預(yù)算單位公務(wù)卡使用的宣傳和培訓(xùn)工作，優(yōu)化和完善公務(wù)卡信息系統(tǒng)，同時研究調(diào)整公務(wù)卡結(jié)算適用目錄。同時進(jìn)一步加大預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)監(jiān)控力度，對單筆提現(xiàn)超過5萬元及超過核定提現(xiàn)比例的現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。建立預(yù)算單位公務(wù)卡使用情況通報制度，在年度結(jié)束后30內(nèi)對預(yù)算單位公務(wù)卡使用情況予以通報。