常財綜〔2011〕33號

　　為進一步推進我市非稅收入科學化、精細化管理，將先進的電子支付手段融入到非稅收入征管系統，保證非稅收入實時全額繳入財政專戶（國庫），減少繳款人因繳款而排隊等待時間過長，保證資金安全入賬，防止資金轉移和丟失，從2011年下半年起對我市市級行政事業(yè)單位推行網絡POS機刷卡電子收繳方式，減少直至取代現金解繳非稅收入?，F對有關事項作如下規(guī)范：

　　一、從2011年9月1日起，市級行政事業(yè)單位在收取非稅收入資金時，除收取現金和轉賬支票外，還可采取網絡POS機刷卡方式收取資金。

　　二、單位采用網絡POS機刷卡方式收取非稅收入資金的，應事先到市財政局綜合處進行登記備案，經市財政局登記開通軟件后方可使用。

　　三、對使用網絡POS機刷卡方式繳款的，開票時應選擇網絡POS機繳款方式，并單獨進行匯總。當天刷卡當天匯總，原則上當天發(fā)生的刷卡資金匯總在一起，同時將信息當天發(fā)送收款銀行。收款單位將開出的“非稅收入一般繳款書”第三聯及刷卡回單裝訂在一起作為記賬依據；將“匯總繳款書”與“非稅收入一般繳款書”第四聯、第五聯送交收款銀行。

　　收款銀行將網絡POS機刷卡清算信息與收款單位開票信息核對無誤后，即時劃繳非稅收入財政專戶，并及時與收款單位核對入賬情況。

　　四、一般情況下，收款單位應先刷卡，然后再開票。

　　五、當開票或刷卡發(fā)生差錯，致使刷卡金額和開票金額不一致時，按如下規(guī)定操作：

　　當天：

　?。ㄒ唬㏄OS機未做匯總，發(fā)現錯誤

　　1．開票正確，刷卡錯誤：撤消原交易，重新按照正確金額刷卡。

　　2．刷卡正確，開票錯誤：原票據作廢，重新開票。

　　（二）POS機已做匯總，發(fā)現錯誤

　　1．開票正確，刷卡錯誤

　?。?）少刷：補刷少刷的金額。

　?。?）多刷：視同隔天處理。

　　2．刷卡正確，開票錯誤：原票據作廢，重新開票。

　　隔天：

　　當收款銀行發(fā)現清算數據與收款單位開票信息數據不一致時，由收款銀行通知收款單位：

　?。ㄒ唬╅_票正確，刷卡錯誤

　　1．多刷：

　?。?）方法一（簡便操作法）：收款銀行將清算資金暫掛，收款單位向財政申請退回前一工作日的電子匯總信息，將多刷卡金額再補開一張票據（開暫存款（退費）項目，收據聯開票單位自己保存），將補開的電子信息與退回的前一工作日的電子信息匯總在一起并發(fā)送收款銀行，收款銀行將暫掛的清算資金與收款單位電子信息核對，數額一致后入賬。然后收款單位向財政專戶申請返退暫存款（退費），將財政返退的多刷卡資金再退回給多刷卡持卡人。）

　　舉例：收款銀行收到A單位清算資金5500元 ，收到A單位開票信息5000元，清算資金與A單位開票信息不符。收款銀行將清算資金5500元暫掛，并通知A單位。A單位核對開票信息與刷卡簽購單，發(fā)現多刷卡500元。A單位向財政申請退回前一工作日的電子匯總信息5000元，同時按多刷卡金額500元再補開一張票據（開暫存款（退費）項目，收據聯開票單位自己保存），將補開的電子信息500元與退回的前一工作日的電子信息5000元匯總在一起并發(fā)送收款銀行，收款銀行將暫掛的清算資金5500元與A單位電子信息5500元核對，數額一致后入賬。然后A單位向財政專戶申請返退暫存款（退費）500元 ，再退回給多刷卡持卡人。

　　（2）方法二：收款銀行將清算資金暫掛，收款單位核對開票信息與刷卡簽購單，并將多刷卡簽購單據復印，將卡號、多刷金額、經辦人姓名、聯系電話一一注明并加蓋單位財務章，傳真至人行電子結算中心（0519—86644749），同時電話確認對方是否收到傳真件（電子結算中心聯系電話：0519—86652828）。收款銀行將暫掛清算資金中多刷卡的金額直接退回電子結算中心（必須注明原收款單位。電子結算中心賬號：1110001），由電子結算中心核對后將多刷卡金額直接退回到持卡人銀行卡上。收款銀行將再次清算后的資金與收款單位的電子信息核對，數額一致后入賬。

　　舉例：收款銀行收到A單位清算資金5500元 ，收到A單位開票信息5000元，清算資金與收款單位開票信息不符，收款銀行將清算資金5500元暫掛，并通知A單位。A單位核對開票信息與刷卡簽購單，找出多刷卡簽購單據并復印， 將卡號、多刷金額、經辦人姓名、聯系電話一一注明并加蓋單位財務章，傳真至人行電子結算中心（0519—86644749），同時電話確認對方是否收到傳真件（電子結算中心聯系電話：0519—86652828）。收款銀行將暫掛清算資金中多刷卡的500元直接退回電子結算中心（注明收款單位是A單位。電子結算中心賬號：1110001），電子結算中心核對后將多刷卡的500元直接退回到持卡人銀行卡上。收款銀行將再次清算后（5500元-500元=5000元）的資金與A單位的電子信息5000元核對，數字一致后入賬。

　　2．少刷：收款銀行將清算資金暫掛，收款單位核對開票信息與刷卡簽購單，并通知持卡人來補刷少刷的金額。收款單位向財政申請退回前一工作日的電子匯總信息，剔除少刷卡的那筆電子信息后重新進行匯總并發(fā)送、通知收款銀行，收款銀行將暫掛的清算資金扣除少刷卡的那筆金額與收款單位重新匯總的開票信息核對，數額一致后入賬，少刷卡的那筆資金繼續(xù)暫掛。收款單位將少刷卡的那筆電子信息加上持卡人來補刷卡的電子信息與當天的開票信息匯總在一起，收款銀行收到清算資金后加上暫掛的少刷卡的那筆資金核對一致后入賬。

　　舉例：收款銀行收到A單位清算資金2500元 ，收到A單位開票信息2800元，清算資金與收款單位開票信息不符，收款銀行將清算資金2500元暫掛，并通知A單位。A單位核對開票信息與刷卡簽購單，發(fā)現開票信息為800元，刷卡簽購單為500元，少刷卡300元。A單位通知持卡人來補刷少刷的金額300元。A單位向財政申請退回前一工作日的電子匯總信息2800元，剔除少刷卡的那筆電子信息800元后重新進行匯總（重新進行匯總后為2000元）并發(fā)送、通知收款銀行。收款銀行將暫掛的清算資金2500元扣除少刷卡的那筆金額500元（2500元-500元=2000元）與收款單位重新匯總的開票信息2000元核對，數字一致入賬。少刷卡的500元繼續(xù)暫掛。A單位將少刷卡的電子信息500元及持卡人來補刷卡的電子信息300元與當天的開票信息（如果為30000元）匯總在一起（共計30800元），收款銀行收到清算資金（30300元）后加上暫掛的少刷卡的500元（共為30800元）核對一致后入賬。

　　（二）刷卡正確，開票錯誤

　　收款單位向財政申請退回前一工作日的電子匯總信息，將原票據作廢，重新開票，再重新匯總。（重開票的電子信息必須與被退回的前一工作日的電子信息匯總在一起）

　　六、網絡POS機的相關費用由市財政局統一支付，各收款單位不需再支付其它費用。今后收款單位需新增或撤銷網絡POS機的，需先向市財政局申請，征得財政部門同意后，由市財政統一組織安裝或撤銷。

　　七、以上事項由市財政局綜合處負責解釋。